現金比率，表示每1元流動負債有多少現金及現金等價物作(zuò)爲償還(hái)的保證，反映公司可(kě)用現金及變現方式清償流動負債的能力。
公式：現金比率=(貨币資金+短(duǎn)期投資)÷流動負債合計(jì)
該指标能真實地反映公司實際的短(duǎn)期償債能力，該指标值越大(dà)，反映公司的短(duǎn)期償債能力越強。98年(nián)滬深兩市該指标平均值爲56.47%。
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