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企業貸款可(kě)分(fēn)爲：流動資金貸款、固定資産貸款、信用貸款、擔保貸款、股票質押貸款、外彙質押貸款、單位定期存單質押貸款、黃(huáng)金質押貸款、銀團貸款、銀行承兌彙票、銀行承兌彙票貼現、商業承兌彙票貼現、買方或協議(yì)付息票據貼現、有追索權國(guó)内保理(lǐ)、出口退稅賬戶托管貸款。作(zuò)爲财務人員(yuán)需要爲企業資金把好關，接下來(lái)小編爲大(dà)家帶來(lái)企業貸款财務需注意的相(xiàng)關内容，希望對大(dà)家有所幫助!重慶立信
這14各指标分(fēn)爲5大(dà)類：财務結構、償債能力、現金流量、經營能力、經營效益。
一、财務結構
1、淨資産與年(nián)末貸款餘額比率必須大(dà)于100%(房(fáng)地産企業可(kě)大(dà)于80%)；淨資産與年(nián)末貸款餘額比率=年(nián)末貸款餘額/淨資産*100%，淨資産與年(nián)末貸款餘額比率也稱淨資産負債率。
2、資産負債率必須小于70%，最好低于55%；資産負債率=負債總額/資産總額X100%。
二、償還(hái)能力
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資産額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業适當放(fàng)寬，也應大(dà)于80%；速動比率=速動資産額/流動負債*100%；速動資産=貨币資金交易性金融資産 應收賬款 應收票據=流動資産-存貨-預付賬款-一年(nián)内到期的非流動資産-其它流動資産。
5、擔保比例小于0.5爲好。
6、現金比率大(dà)于30%。現金比率=(現金 現金等價物)/流動負債。
三、現金流量
7、企業經營活動産生(shēng)的淨現金流應爲正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購(gòu)商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
四、經營能力
9、主營業務收入增長率不小于8%，說(shuō)明該企業的主業正處于成長期，如(rú)果該比率低于5%，說(shuō)明該産品将進入生(shēng)命末期了。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入*100%。
10、應收賬款周轉速度應大(dà)于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短(duǎn)，資金回籠的速度也就(jiù)越快(kuài)。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業收入/平均應收賬款餘額=營業收入/(應收賬款年(nián)初餘額應收賬款年(nián)末初餘額)/2=營業收入*2/(應收賬款年(nián)初餘額 應收賬款年(nián)末初餘額)。
11、存貨周轉速度中小企業應大(dà)于五次。存貨周轉速度越快(kuài)，存貨占用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數)=營業成本/平均存貨餘額，其中存貨平均餘額=(期初存貨期末存貨)÷2。
五、經營效益
12、營業利潤率應大(dà)于8%，當然指标值越大(dà)，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%=(銷售收入-銷貨成本-管理(lǐ)費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、淨資産收益率中小企業應大(dà)于5%。一般情況下，該指标值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報越高，股東們收益水平也就(jiù)越高。淨資産收益率=總資産淨利率×權益乘數=營業淨利率×總資産周轉率×權益乘數；其中營業淨利率=淨利潤÷營業收入；總資産周轉率(次)=營業收入÷平均資産總額；權益乘數=資産總額÷所有者權益總額=1÷(1-資産負債率)。
14、利息保障倍數應大(dà)于400%
利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(利潤總額 财務費用)/(财務費用中的利息支出 資本化利息)重慶勤業會計師事務所有限公司
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