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現金流是企業的生(shēng)命線。如(rú)何确定最佳現金流量？企業應該在降低風(fēng)險與增加收益之間，尋求一個平衡點。重慶立信
加速收回應收賬款，推遲支付應付賬款
爲加速收款，企業可(kě)嘗試采用以下方法：縮短(duǎn)現金周轉期、壓縮收賬流程、實現現金集中管理(lǐ)、加速回收應收賬款等。企業也希望在不損害其信用地位的前提下，盡可(kě)能推遲支付應付賬款。企業進行支付控制的方法主要有利用浮存量、采用承兌彙票、設立單獨的支付賬戶、設立零餘額賬戶、遠(yuǎn)距離(lí)付款等。
實現收益性與流動性的統一
現金的最佳持有量也是現金管理(lǐ)的重要内容。一旦有盈餘現金，企業應根據各種有價證券的安全性、流動性、收益性和到期日(rì)，選擇适當的投資組合，進行有價證券投資。
原材料費用盡量延期支付
對于下遊的原材料企業來(lái)說(shuō)，除了第一次合作(zuò)，爲了表示誠意，需要提前支付貨款外，以後的合作(zuò)，就(jiù)可(kě)以盡量把付款條款修改爲先貨後款。當然，付款協議(yì)簽署以後，一定要按章(zhāng)辦事(shì)，貨到30天内付款，不要一拖再拖，以免影(yǐng)響公司的付款信用。
産品賬款盡量先前收取
對于企業的客戶來(lái)說(shuō)，如(rú)果是第一次購(gòu)買該企業的産品，一定要求對方先付全款，然後提貨。并随時記錄各個客戶的付款情況，制定相(xiàng)應的付款條款。對于信用好的客戶，可(kě)以将預付款的比例适當降低，但(dàn)最多不低于成本。一旦原來(lái)信用好的客戶發生(shēng)拖欠行爲，其信用水平就(jiù)要立即降低，馬上提升預付款的比例。這樣，給客戶以警示，并能把風(fēng)險降到最低。
大(dà)型生(shēng)産設備或固定資産盡量租用
我們經常看(kàn)到一些小企業賺錢以後，就(jiù)迫不及待地購(gòu)置自(zì)己的廠(chǎng)房(fáng)或大(dà)型設備，而往往在自(zì)己的廠(chǎng)房(fáng)或大(dà)型設備建好以後，企業也被銀行債務拖垮了。所以，企業急需的占用資金巨大(dà)、建設周期長的大(dà)型生(shēng)産設備或固定資産，一定要盡量租用。這樣，雖然短(duǎn)期内支付的租金相(xiàng)應多些，但(dàn)能保留下足夠的現金流，支撐企業良性運轉。
員(yuán)工(gōng)獎金盡量按季度支付
員(yuán)工(gōng)的獎金一般可(kě)以占到該員(yuán)工(gōng)年(nián)薪的20％－50％，可(kě)以将獎金按照(zhào)季度、年(nián)度來(lái)統一發放(fàng)。這樣，一可(kě)将這筆資金投入運營，二可(kě)避免員(yuán)工(gōng)頻繁離(lí)職。
不要接超過公司生(shēng)産能力15％以上的大(dà)單
有時，一個大(dà)單“砸”來(lái)，利潤真是可(kě)觀，誘惑多多。但(dàn)是，要看(kàn)清楚這張餅是否大(dà)得(de)足夠噎死人，因爲大(dà)單需要大(dà)額的資金支持。當然，輕易地丢掉大(dà)單是每一個生(shēng)意人所不能容忍的事(shì)情。這個時候，我們可(kě)以考慮把部分(fēn)訂單轉包給可(kě)靠的同行，這樣風(fēng)險轉包出去(qù)了，吃(chī)到我們嘴裡(lǐ)的餅才能更香甜更容易消化。重慶勤業會計師事務所有限公司
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