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重慶立信企業、事(shì)業單位和機(jī)關、團體(tǐ)、部隊及其他(tā)單位一方面應嚴格遵守國(guó)家現金管理(lǐ)制度的規定，接受開戶銀行對其現金管理(lǐ)的監督檢查；另一方面從(cóng)本單位内部管理(lǐ)的角度講，也應當加強對現金的管理(lǐ)，把現金結算和現金使用壓縮在合理(lǐ)的範圍之内。這是因爲從(cóng)業務經營的角度來(lái)說(shuō)，各單位必須保持一定量的現金以滿足其正常業務經營的需要，但(dàn)也不能保留過多的現金，因爲從(cóng)财務管理(lǐ)的角度看(kàn)，現金是所有資産中收益率最低的，将現金存入銀行或用于購(gòu)買短(duǎn)期證券等還(hái)可(kě)以取得(de)一定的利息收入，而保留現金不能取得(de)任何收入，過多地保留現金将降低單位資産的獲利能力。而且現金是流動性最強的資産，它無須變現即可(kě)揮霍使用，因而最容易成爲不法分(fēn)子偷盜、貪污、挪用的對象。因此，各單位應在嚴格遵守國(guó)家現金管理(lǐ)制度的同時，建立、健全單位内部現金管理(lǐ)制度。
單位内部的現金管理(lǐ)制度一般包括：錢賬分(fēn)管制度、現金開支審批制度、日(rì)清月結制度、現金清查制度、現金保管制度、保險櫃的配備使用制度等幾個方面的内容。
1.現金出納和會計(jì)記錄工(gōng)作(zuò)應該适當分(fēn)離(lí)，出納工(gōng)作(zuò)應由專人負責
2.現金日(rì)記賬應根據經審核合法的收付款憑證登記入賬
3.現金日(rì)記賬應該序時逐筆登記
4.庫存現金應該當日(rì)送存銀行
5.收入的現金支出應該當日(rì)送存銀行
6.庫存現金應該遵守銀行規定的限額
7.所有現金支出應該經過批準
8.現金支出應該符合國(guó)家規定的使用範圍
9.不得(de)以白(bái)條抵充現金
10.不得(de)私設小金庫
11.現金存放(fàng)應該有安全保護措施
12.出納辦理(lǐ)收付款後應該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記
13.出納人員(yuán)收取現金後應該開出收款收據
14.出納部門(mén)每月應該編制現金收支明細表重慶勤業會計師事務所有限公司
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