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進口國(guó)的政治風(fēng)險以及轉移風(fēng)險的出口融資業務

2020-03-05

      

     重慶立信保理(lǐ)全稱爲保付代理(lǐ), 又稱承購(gòu)應收賬款、托收保付, 而承擔進口商的信用風(fēng)險, 進口國(guó)的政治風(fēng)險以及轉移風(fēng)險的出口融資業務。

    保理(lǐ)的特點針對買賣企業雙方形成的應收帳款而設計(jì)，對賣方可(kě)以縮短(duǎn)應收帳款回收時間，減少資金積壓，優化财務結構；對買方可(kě)以解決資金緊張的困難。

保理(lǐ)是指出口商将其現在或将來(lái)的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所産生(shēng)的應收賬款轉讓給保理(lǐ)商（提供保理(lǐ)服務的金融機(jī)構），由保理(lǐ)商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理(lǐ)、信用風(fēng)險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。它是國(guó)際貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方爲了避免收彙風(fēng)險而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理(lǐ)商）承擔風(fēng)險責任的做法。

保理(lǐ)的分(fēn)類保理(lǐ)依賣方與買方的分(fēn)布不同可(kě)分(fēn)爲國(guó)内保理(lǐ)和國(guó)際保理(lǐ)，國(guó)際保理(lǐ)是保理(lǐ)業務的一個分(fēn)支。國(guó)際保理(lǐ)從(cóng)不同的角度可(kě)以進行不同的分(fēn)類。

 

1．單保理(lǐ)和雙保理(lǐ)。

根據保理(lǐ)商的數量可(kě)分(fēn)爲單保理(lǐ)和雙保理(lǐ)。單保理(lǐ)指由出口保理(lǐ)商單獨承購(gòu)賣方的應收賬款，進口保理(lǐ)商隻爲出口保理(lǐ)商承擔壞賬風(fēng)險而不承擔向買方收取貨款的義務，隻有在買方嚴重逾期不付款時，才通過一定程序負責催收。雙保理(lǐ)是進口保理(lǐ)商與出口保理(lǐ)商共同參與完成一項保理(lǐ)事(shì)務的保理(lǐ)。國(guó)際保理(lǐ)中由于存在語言、文化、法律的差異和障礙，往往采用雙保理(lǐ)形式，由進出口合同和兩個保理(lǐ)合同将各方當事(shì)人有效地聯系在一起。

此外，依在具體(tǐ)業務中保理(lǐ)商提供的服務範圍，國(guó)際保理(lǐ)可(kě)分(fēn)爲完全保理(lǐ)和不完全保理(lǐ)。依保理(lǐ)業務項目是否包括融資，國(guó)際保理(lǐ)可(kě)分(fēn)爲融資保理(lǐ)與到期保理(lǐ)。依供應商與保理(lǐ)商簽訂保理(lǐ)協議(yì)後，是否應将債權轉讓給保理(lǐ)商的事(shì)實通知債務人，國(guó)際保理(lǐ)又可(kě)分(fēn)爲公開型保理(lǐ)和隐蔽型保理(lǐ)等。

2．有追索權保理(lǐ)與無追索權保理(lǐ)。

根據保理(lǐ)商是否對供應商享有追索權可(kě)分(fēn)爲有追索權保理(lǐ)(Recourse factoring)與無追索權保理(lǐ)(Non-recourse factoring，old-line factoring)。有追索權保理(lǐ)指保理(lǐ)商憑債權轉讓向供應商融通資金後，如(rú)果買方拒絕付款或無力付款，保理(lǐ)商有權向供應商要求償還(hái)資金，保理(lǐ)商具有全部追索權。嚴格說(shuō)此種保理(lǐ)因缺少信用擔保功能，并非嚴格意義上的保理(lǐ)業務。無追索權保理(lǐ)指保理(lǐ)商憑債權轉讓向供應商融通資金後，即放(fàng)棄對供應商追索的權利，保理(lǐ)商獨自(zì)承擔買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險，但(dàn)無追索權隻是指保理(lǐ)商在對債務人核準的信用額度内承擔債務人的信用風(fēng)險，對于超過信用額度的預付款，保理(lǐ)商仍享有追索權。此類保理(lǐ)是國(guó)際保理(lǐ)業務的主流，體(tǐ)現了保理(lǐ)業務壞賬擔保的特色。

融資方式

1、買斷式保理(lǐ)、非買斷式保理(lǐ)買斷式保理(lǐ)是指銀行受讓供應商應收賬款債權後，即放(fàng)棄對供應商追索的權利，銀行獨力承擔買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。

非買斷式保理(lǐ)是指銀行受讓供應商應收賬款債權後，如(rú)果買方拒絕付款或無力支付，銀行有權要求供應商回購(gòu)應收賬款。

2、融資保理(lǐ)、到期保理(lǐ)融資保理(lǐ)是指銀行承購(gòu)供應商的應收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催還(hái)欠款。

到期保理(lǐ)是指銀行在保理(lǐ)業務中不向供應商提供融資，隻提供資信調查、應收賬款催收以及銷售分(fēn)戶帳管理(lǐ)等非融資性服務。

3、購(gòu)所有應收賬款的保理(lǐ)、承購(gòu)特定應收賬款的保理(lǐ)申請(qǐng)保理(lǐ)業務的條件(jiàn)工(gōng)商登記注冊的企業單位；在我行開立一般結算帳戶；經營狀況良好，近三年(nián)的銷售額穩定增長，連續三年(nián)盈利；經營的商品有相(xiàng)當的市場需求，産品質量有保證；無不良銀行信用記錄和商業信用記錄；符合我行規定的其他(tā)條件(jiàn)。

業務操作(zuò)流程企業向銀行提出保理(lǐ)業務申請(qǐng)，按規定提供申請(qǐng)材料，銀行在盡職調查的基礎上決定是否做保理(lǐ)業務；如(rú)獲批準，則按照(zhào)規定程序審批保理(lǐ)業務授信額度；企業根據商務合同完成商品或服務交易，供應商向買方開出發票，并附帶《應收賬款轉讓通知書(shū)》，說(shuō)明發票所代表的債權轉讓予銀行，要求買方必須直接向銀行付款：

供應商在開出發票的同時将發票副本送交銀行；銀行根據發票金額按事(shì)先商定的比例，向供應商提供應收賬款融資服務（若企業無融資需求則無此步驟），通常80－90％，并從(cóng)中扣除所應收取的保理(lǐ)費用；銀行負責向買方催收賬款，并向供應商提供合同規定的銷售分(fēn)戶帳管理(lǐ)；待買方付款後，銀行向企業支付餘下的款項。